Doplacení penzijních smluv koncem roku

22.11.2016 | Petr Gola | Finanční plán
Penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření jsou státem podporované finanční produkty. Při dobré finanční situaci koncem roku je možné na smlouvu zaplatit peníze nad rámec pravidelné měsíční úložky a maximalizovat tak daňový odpočet za rok 2016. Podívejme se na praktické příklady.
02I24620.jpg
Hodiny
ZÍSKEJTE peníze navíc


S námi to dokážete


jsme na trhu již od roku 1998 a máme již

481 293 klientů



Získejte řešení pravidelně získávající významná ocenění
-

Náš návrh řešení je bezplatný a nezávazný
-
-

 

 

 

 

V současné době již nelze smlouvu o penzijním připojištění uzavřít. Aktuálně je možné uzavřít již pouze smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Státní podpora u penzijního připojištění i doplňkového penzijního spoření je však stejná. Na obě smlouvy je možné čerpat státní příspěvek a díky vkladům na smlouvu uplatnit daňový odpočet. V přiložené tabulce máme uveden měsíční státní příspěvek na smlouvu v závislosti na výši vkladu. Pro čerpání státního příspěvku je nutné spořit na smlouvu alespoň 300 Kč a na maximální měsíční státní příspěvek ve výši 230 Kč dosáhnou lidé spořící na svoji smlouvu 1 000 Kč a více. Státní příspěvek je připisován čtvrtletně.

Státní měsíční příspěvek v závislosti na vkladu na smlouvu (v Kč, v roce 2016)

Měsíční vklad na smlouvu

do 300

300

400

500

600

700

800

900

1000 a více

Státní příspěvek

0

90

110

130

150

170

190

210

230

Pouhá změna bankovního příkazu nestačí

Někteří lidé se rozhodnou zvýšit si měsíční úložku na svoji smlouvu o penzijním připojištění nebo svoji smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Sami si tedy např. přes internet změní u trvalého bankovního příkazu měsíční vklad o požadovanou částku. V takovém případě se zvýší naspořená částka na smlouvě, ale státní příspěvek se bude stále řídit podle sjednané měsíční částky ve smlouvě. U penzijních produktů to nefunguje stejně jako u stavebního spoření, kde je možné libovolně zasílat během roku peníze na smlouvu a státní příspěvek se následně vypočítává dle ročně zaslané částky. Aby bylo možné obdržet na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření vyšší státní příspěvek, tak je nutné si změnit měsíční částku zasílanou na smlouvu v souladu s podmínkami příslušné penzijní společnosti. Klienti, kteří obsluhují svoji smlouvu přes internet, to mohou udělat přes příslušné webové stránky.

Praktický příklad

Pan Pokorný si spoří na svoji smlouvu o doplňkovém penzijním spoření 600 Kč měsíčně. Koncem roku 2016 se rozhodne pro mimořádný vklad ve výši 4 800 Kč, aby vložil na svoji smlouvu 12 000 Kč. Pan Pokorný se mylně domnívá, že díky mimořádnému vkladu obdrží za celý rok 2016 od státu maximální státní příspěvek. Státní příspěvek se odvíjí od měsíční platby sjednané ve smlouvě, mimořádný vklad výši státního příspěvku neovlivňuje.

Daňový odpočet až 1 800 Kč

Příspěvky placené na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření snižují základ daně z příjmu fyzických osob, a to až o 12 000 Kč. Daňový základ však snižují až platby během roku na smlouvu nad 12 000 Kč. Na maximální daňový odpočet ve výši 12 000 Kč dosáhnou lidé, kteří vložili na svoji smlouvu během roku 24 000 Kč a více. Každá tisícikoruna daňového odpočtu znamená daňovou úsporu ve výši 150 Kč. Maximální roční daňová úspora může být tedy 1 800 Kč. Pro uplatnění daňového odpočtu se přitom počítají i mimořádné vklady na smlouvu během roku.

Praktický příklad

Paní Nováková si spoří na svoji smlouvu o doplňkovém penzijním spoření 1 000 Kč, aby dosáhla na maximální měsíční státní příspěvek ve výši 230 Kč měsíčně. Finanční situace paní Novákové koncem roku je příznivá, proto se rozhodne, že si doplatí peníze na svoji smlouvu o doplňkovém penzijním spoření, aby dosáhla na maximální daňový odpočet. Na svoji smlouvu tedy zašle v prosinci částku 12 000 Kč. Celkové vklady budou tedy činit 24 000 Kč a v ročním zúčtování daně, které bude za paní Novákovou provádět její zaměstnavatel, uplatní daňový odpočet ve výši 12 000 Kč, díky čemuž ušetří na dani z příjmu 1 800 Kč. Pro uplatnění daňového odpočtu bude muset paní Nováková mzdové účetní doručit do 15. února 2017 potvrzení penzijní společnosti o vkladech na svoji smlouvu o doplňkovém penzijním spoření.

Částka musí být připsána na účet v roce 2016

Aby mimořádně zaslané peníze na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření koncem roku maximalizovaly daňový odpočet, tak musí být připsány na účet příslušné penzijní společnosti ještě v roce 2016. Rozhodující není tedy datum platby, ale datum připsání na účet.

Měsíční vklad na smlouvu

do 300

300

400

500

600

700

800

900

1000 a více

Státní příspěvek

0

90

110

130

150

170

190

210

230

Žádost o bezplatný návrh
VÝHODNÉHO ŘEŠENÍ FINANCÍ
Odeslat žádost o návrh VÝHODNÉHO ŘEŠENÍ FINANCÍ
Máte dotaz k finančnímu plánu?
Zeptejte se nás!

Chci zodpovědět dotaz