Jak na daňový odpočet u spoření na penzi v 10 bodech?

30.08.2017 | Petr Gola | Spoření

Spoření na penzi formou penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření je státem podporováno mimo jiné daňovým odpočtem. Podívejme se v 10 bodech, kdo má nárok na snížení daňové povinnosti?

pras_tko__nejlep___spo_en___spo_en_.jpg
Prasátko
Hledáte výhodné SPOŘENÍ?


S námi jej získáte


jsme na trhu již od roku 1998 a naši klienti s námi spoří

13 767 445 521


Získejte v průměru o 2 % vyšší úrok
-
Náš návrh spoření je bezplatný a nezávazný
-
-

 

 

 

Aktuálně je možné uzavřít již pouze doplňkové penzijní spoření. Daňový odpočet je však možné ve stejném rozsahu uplatnit i u příspěvků na penzijní připojištění.

 

1) Minimálně je nutné spořit měsíčně 1 000 Kč

Do měsíční částky 1 000 Kč na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření podporuje spoření na penzi stát formou státního příspěvku. Daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření (nezdanitelná položka dle § 15 zákona o dani z příjmu) tedy náleží až pro vklady nad limit.

 

2) Maximální daňový odpočet činí 24 000 Kč

Od základu daně za rok 2017 je možné odečíst zaplacené příspěvky na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření až ve výši 24 000 Kč. Na maximální daňový odpočet tak dosáhnou lidé, kteří si spoří na svoji smlouvu 36 000 Kč a více za rok. Daňový odpočet snižuje základ daně, nikoliv přímo daňovou povinnost. Proto každá tisícovka daňového odpočtu znamená daňovou úsporu ve výši 150 Kč (1 000 Kč x 15 %).

 

3) Daňový odpočet nelze uplatnit měsíčně

Při výpočtu měsíční čisté mzdy uplatňují zaměstnanci slevu na poplatníka nebo daňové zvýhodnění na děti nebo další daňové slevy na které mají nárok (např. na studenta). Daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření je však možné uplatnit pouze vždy za celý kalendářní rok, a to buď v ročním zúčtování daně prováděném zaměstnavatelem nebo v daňovém přiznání.

 

4) Lze uplatnit i pro příjmy mimo zaměstnání

Nárok na daňový odpočet nemají pouze zaměstnanci. Snížit daňovou povinnost si mohou i např.  osoby samostatně výdělečně činné nebo lidé mající pouze příjem z pronájmu dle § 9 zákona o dani z příjmu.

 

5) Peníze je možné zaslat na smlouvu koncem roku

Pro účely čerpání maximálního daňového odpočtu je možné peníze na smlouvu doplatit koncem roku dle aktuální finanční situace. To je rozdíl oproti státnímu příspěvku, kde částka státního příspěvku závisí na sjednané pravidelné měsíční úložce.

 

6) Nárok na daňový odpočet je nutné doložit

Pro uplatnění nároku na daňový odpočet je nutné vždy doložit příslušné potvrzení, které začátkem roku svým klientům penzijní společnosti zasílají. Zaměstnanci odevzdají toto potvrzení mzdové účetní do 15. února následujícího roku a lidé podávající daňové přiznání ho přiloží toto potvrzení jako přílohu k daňovému přiznání.

7) Příspěvky zaměstnavatele nesnižují daňový základ

Od základu daně je možné odečíst pouze příspěvek na smlouvu zaplacený přímo daňovým poplatníkem. Příspěvek zaměstnanci na smlouvu je oblíbeným firemním benefitem. Příspěvky zaplacené zaměstnavatelem však daňový základ nesnižují.

 

8) Práce po část roku nevadí

Daňový odpočet je možné uplatnit i v případě, že výdělečná činnost trvala pouze po část roku. Nárok na daňovou úsporu za rok 2017 tak budou mít např. i zaměstnanci, kteří budou během roku 2017 pracovat pouze po část roku.

 

9) Povinné pojistné se nesnižuje

Zaplacené příspěvky na penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření však při splnění zákonných podmínek snižují pouze daň z příjmu fyzických osob. Sociální pojištění ani zdravotní pojištění nemůže být sníženo a spoření na penzi neovlivňuje výši odvodů na povinném pojistném.

 

10) Daňovou povinnost si mohou snížit oba manželé

Zatímco daňové zvýhodnění na děti může uplatnit vždy pouze jeden z rodičů, tak daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření mohou při splnění zákonných podmínek uplatnit oba rodiče. Situace u každého z partnerů se posuzuje individuálně.

Aktuálně je možné uzavřít již pouze doplňkové penzijní spoření. Daňový odpočet je však možné ve stejném rozsahu uplatnit i u příspěvků na penzijní připojištění.

1) Minimálně je nutné spořit měsíčně 1 000 Kč

Do měsíční částky 1 000 Kč na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření podporuje spoření na penzi stát formou státního příspěvku. Daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření (nezdanitelná položka dle § 15 zákona o dani z příjmu) tedy náleží až pro vklady nad limit.

2) Maximální daňový odpočet činí 24 000 Kč

Od základu daně za rok 2017 je možné odečíst zaplacené příspěvky na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření až ve výši 24 000 Kč. Na maximální daňový odpočet tak dosáhnou lidé, kteří si spoří na svoji smlouvu 36 000 Kč a více za rok. Daňový odpočet snižuje základ daně, nikoliv přímo daňovou povinnost. Proto každá tisícovka daňového odpočtu znamená daňovou úsporu ve výši 150 Kč (1 000 Kč x 15 %).

3) Daňový odpočet nelze uplatnit měsíčně

Při výpočtu měsíční čisté mzdy uplatňují zaměstnanci slevu na poplatníka nebo daňové zvýhodnění na děti nebo další daňové slevy na které mají nárok (např. na studenta). Daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření je však možné uplatnit pouze vždy za celý kalendářní rok, a to buď v ročním zúčtování daně prováděném zaměstnavatelem nebo v daňovém přiznání.

4) Lze uplatnit i pro příjmy mimo zaměstnání

Nárok na daňový odpočet nemají pouze zaměstnanci. Snížit daňovou povinnost si mohou i např.  osoby samostatně výdělečně činné nebo lidé mající pouze příjem z pronájmu dle § 9 zákona o dani z příjmu.

5) Peníze je možné zaslat na smlouvu koncem roku

Pro účely čerpání maximálního daňového odpočtu je možné peníze na smlouvu doplatit koncem roku dle aktuální finanční situace. To je rozdíl oproti státnímu příspěvku, kde částka státního příspěvku závisí na sjednané pravidelné měsíční úložce.

6) Nárok na daňový odpočet je nutné doložit

Pro uplatnění nároku na daňový odpočet je nutné vždy doložit příslušné potvrzení, které začátkem roku svým klientům penzijní společnosti zasílají. Zaměstnanci odevzdají toto potvrzení mzdové účetní do 15. února následujícího roku a lidé podávající daňové přiznání ho přiloží toto potvrzení jako přílohu k daňovému přiznání.

7) Příspěvky zaměstnavatele nesnižují daňový základ

Od základu daně je možné odečíst pouze příspěvek na smlouvu zaplacený přímo daňovým poplatníkem. Příspěvek zaměstnanci na smlouvu je oblíbeným firemním benefitem. Příspěvky zaplacené zaměstnavatelem však daňový základ nesnižují.

8) Práce po část roku nevadí

Daňový odpočet je možné uplatnit i v případě, že výdělečná činnost trvala pouze po část roku. Nárok na daňovou úsporu za rok 2017 tak budou mít např. i zaměstnanci, kteří budou během roku 2017 pracovat pouze po část roku.

9) Povinné pojistné se nesnižuje

Zaplacené příspěvky na penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření však při splnění zákonných podmínek snižují pouze daň z příjmu fyzických osob. Sociální pojištění ani zdravotní pojištění nemůže být sníženo a spoření na penzi neovlivňuje výši odvodů na povinném pojistném.

10) Daňovou povinnost si mohou snížit oba manželé

Zatímco daňové zvýhodnění na děti může uplatnit vždy pouze jeden z rodičů, tak daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření mohou při splnění zákonných podmínek uplatnit oba rodiče. Situace u každého z partnerů se posuzuje individuálně.

Aktuálně je možné uzavřít již pouze doplňkové penzijní spoření. Daňový odpočet je však možné ve stejném rozsahu uplatnit i u příspěvků na penzijní připojištění.

 

1) Minimálně je nutné spořit měsíčně 1 000 Kč

Do měsíční částky 1 000 Kč na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření podporuje spoření na penzi stát formou státního příspěvku. Daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření (nezdanitelná položka dle § 15 zákona o dani z příjmu) tedy náleží až pro vklady nad limit.

 

2) Maximální daňový odpočet činí 24 000 Kč

Od základu daně za rok 2017 je možné odečíst zaplacené příspěvky na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření až ve výši 24 000 Kč. Na maximální daňový odpočet tak dosáhnou lidé, kteří si spoří na svoji smlouvu 36 000 Kč a více za rok. Daňový odpočet snižuje základ daně, nikoliv přímo daňovou povinnost. Proto každá tisícovka daňového odpočtu znamená daňovou úsporu ve výši 150 Kč (1 000 Kč x 15 %).

 

3) Daňový odpočet nelze uplatnit měsíčně

Při výpočtu měsíční čisté mzdy uplatňují zaměstnanci slevu na poplatníka nebo daňové zvýhodnění na děti nebo další daňové slevy na které mají nárok (např. na studenta). Daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření je však možné uplatnit pouze vždy za celý kalendářní rok, a to buď v ročním zúčtování daně prováděném zaměstnavatelem nebo v daňovém přiznání.

 

4) Lze uplatnit i pro příjmy mimo zaměstnání

Nárok na daňový odpočet nemají pouze zaměstnanci. Snížit daňovou povinnost si mohou i např.  osoby samostatně výdělečně činné nebo lidé mající pouze příjem z pronájmu dle § 9 zákona o dani z příjmu.

 

5) Peníze je možné zaslat na smlouvu koncem roku

Pro účely čerpání maximálního daňového odpočtu je možné peníze na smlouvu doplatit koncem roku dle aktuální finanční situace. To je rozdíl oproti státnímu příspěvku, kde částka státního příspěvku závisí na sjednané pravidelné měsíční úložce.

 

6) Nárok na daňový odpočet je nutné doložit

Pro uplatnění nároku na daňový odpočet je nutné vždy doložit příslušné potvrzení, které začátkem roku svým klientům penzijní společnosti zasílají. Zaměstnanci odevzdají toto potvrzení mzdové účetní do 15. února následujícího roku a lidé podávající daňové přiznání ho přiloží toto potvrzení jako přílohu k daňovému přiznání.

7) Příspěvky zaměstnavatele nesnižují daňový základ

Od základu daně je možné odečíst pouze příspěvek na smlouvu zaplacený přímo daňovým poplatníkem. Příspěvek zaměstnanci na smlouvu je oblíbeným firemním benefitem. Příspěvky zaplacené zaměstnavatelem však daňový základ nesnižují.

 

8) Práce po část roku nevadí

Daňový odpočet je možné uplatnit i v případě, že výdělečná činnost trvala pouze po část roku. Nárok na daňovou úsporu za rok 2017 tak budou mít např. i zaměstnanci, kteří budou během roku 2017 pracovat pouze po část roku.

 

9) Povinné pojistné se nesnižuje

Zaplacené příspěvky na penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření však při splnění zákonných podmínek snižují pouze daň z příjmu fyzických osob. Sociální pojištění ani zdravotní pojištění nemůže být sníženo a spoření na penzi neovlivňuje výši odvodů na povinném pojistném.

 

10) Daňovou povinnost si mohou snížit oba manželé

Zatímco daňové zvýhodnění na děti může uplatnit vždy pouze jeden z rodičů, tak daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření mohou při splnění zákonných podmínek uplatnit oba rodiče. Situace u každého z partnerů se posuzuje individuálně.

Aktuálně je možné uzavřít již pouze doplňkové penzijní spoření. Daňový odpočet je však možné ve stejném rozsahu uplatnit i u příspěvků na penzijní připojištění.

 

1) Minimálně je nutné spořit měsíčně 1 000 Kč

Do měsíční částky 1 000 Kč na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření podporuje spoření na penzi stát formou státního příspěvku. Daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření (nezdanitelná položka dle § 15 zákona o dani z příjmu) tedy náleží až pro vklady nad limit.

 

2) Maximální daňový odpočet činí 24 000 Kč

Od základu daně za rok 2017 je možné odečíst zaplacené příspěvky na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření až ve výši 24 000 Kč. Na maximální daňový odpočet tak dosáhnou lidé, kteří si spoří na svoji smlouvu 36 000 Kč a více za rok. Daňový odpočet snižuje základ daně, nikoliv přímo daňovou povinnost. Proto každá tisícovka daňového odpočtu znamená daňovou úsporu ve výši 150 Kč (1 000 Kč x 15 %).

 

3) Daňový odpočet nelze uplatnit měsíčně

Při výpočtu měsíční čisté mzdy uplatňují zaměstnanci slevu na poplatníka nebo daňové zvýhodnění na děti nebo další daňové slevy na které mají nárok (např. na studenta). Daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření je však možné uplatnit pouze vždy za celý kalendářní rok, a to buď v ročním zúčtování daně prováděném zaměstnavatelem nebo v daňovém přiznání.

 

4) Lze uplatnit i pro příjmy mimo zaměstnání

Nárok na daňový odpočet nemají pouze zaměstnanci. Snížit daňovou povinnost si mohou i např.  osoby samostatně výdělečně činné nebo lidé mající pouze příjem z pronájmu dle § 9 zákona o dani z příjmu.

 

5) Peníze je možné zaslat na smlouvu koncem roku

Pro účely čerpání maximálního daňového odpočtu je možné peníze na smlouvu doplatit koncem roku dle aktuální finanční situace. To je rozdíl oproti státnímu příspěvku, kde částka státního příspěvku závisí na sjednané pravidelné měsíční úložce.

 

6) Nárok na daňový odpočet je nutné doložit

Pro uplatnění nároku na daňový odpočet je nutné vždy doložit příslušné potvrzení, které začátkem roku svým klientům penzijní společnosti zasílají. Zaměstnanci odevzdají toto potvrzení mzdové účetní do 15. února následujícího roku a lidé podávající daňové přiznání ho přiloží toto potvrzení jako přílohu k daňovému přiznání.

7) Příspěvky zaměstnavatele nesnižují daňový základ

Od základu daně je možné odečíst pouze příspěvek na smlouvu zaplacený přímo daňovým poplatníkem. Příspěvek zaměstnanci na smlouvu je oblíbeným firemním benefitem. Příspěvky zaplacené zaměstnavatelem však daňový základ nesnižují.

 

8) Práce po část roku nevadí

Daňový odpočet je možné uplatnit i v případě, že výdělečná činnost trvala pouze po část roku. Nárok na daňovou úsporu za rok 2017 tak budou mít např. i zaměstnanci, kteří budou během roku 2017 pracovat pouze po část roku.

 

9) Povinné pojistné se nesnižuje

Zaplacené příspěvky na penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření však při splnění zákonných podmínek snižují pouze daň z příjmu fyzických osob. Sociální pojištění ani zdravotní pojištění nemůže být sníženo a spoření na penzi neovlivňuje výši odvodů na povinném pojistném.

 

10) Daňovou povinnost si mohou snížit oba manželé

Zatímco daňové zvýhodnění na děti může uplatnit vždy pouze jeden z rodičů, tak daňový odpočet u penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření mohou při splnění zákonných podmínek uplatnit oba rodiče. Situace u každého z partnerů se posuzuje individuálně.

Žádost o bezplatný návrh
VYSOKÉ ÚROKOVÉ SAZBY
Odeslat žádost o VYSOKÝ ÚROK
Máte dotaz ke spoření?
Zeptejte se nás!

Chci zodpovědět dotaz