Státní příspěvky a daňové výhody penzijního připojištění po důchodové reformě

Důchodová reforma schválená v prosinci loňského roku změnila jak systém výplaty státních příspěvků tak i možnost daňového zvýhodnění. Podívejte se, jak důchodová reforma ovlivnila vaše penzijní připojištění.

Výše státního příspěvku

Změna systému přiznáváni státních příspěvků postihne bez rozdílu stávající i nové smlouvy o penzijním připojištění. A zatímco do konce tohoto roku stačí pro získání státního příspěvku měsíční úložka na účet penzijního připojištění ve výši 100 Kč, od nového roku již budou muset všichni, kteří budou chtít mít možnost čerpat státní příspěvek, navýšit svou měsíční úložku na penzijní připojištění minimálně na 300 Kč měsíčně, bez ohledu na to, kdy jste uzavřeli svou stávající smlouvu o penzijním připojištění. Zároveň se snižuje výše státních příspěvků u jednotlivých výší úložek. Dobrou zprávou pro ty, kteří si spoří více jak 700 Kč měsíčně je pak fakt, že maximální výše státního příspěvku vzroste ze současných 150 Kč na 230 Kč.

Svěřte své peníze spolehlivému penzijnímu fondu s minimálními poplatky a maximálními výnosy. Sjednejte si bezplatnou a nezávaznou konzultaci Vašich možností kliknutím zde

Přehled výše měsíčních státních příspěvků na penzijní připojištění před reformou a po reformě

Možnost snížení základu daně zaměstnance

Doposud si může každý zaměstnanec snížit daňový základ o jím zaplacené příspěvky na penzijním připojištění nad rámec 6.000 Kč, maximálně však 12.000 Kč. V praxi to tedy znamená, že posíláte-li si na svůj účet penzijního připojištění 1.500 Kč měsíčně (18.000 Kč ročně), můžete si základ daně snížit o výše uvedených 12.000 Kč (18.000  - 6.000). Jakékoliv příspěvky nad tento rámec (18.000 Kč) již si odečíst od základu daně nemůžete. Pokud si na svém penzijním připojištění spoříte měsíčně 500 Kč měsíčně (6.000 Kč ročně) a méně, možnost snížení daňového základu se vás netýká.

Od začátku roku 2013 budou mít všichni zaměstnanci spořící si na penzijním připojištění možnost snížení daňového základu o stejnou částku, tzn. 12.000 Kč, už se ovšem bude jednat o částku převyšující 12.000 Kč (namísto stávajících 6.000 Kč). Tato změna bude mít pozitivní dopad na ty zaměstnance, kteří si na své penzijní připojištění zasílají více jak 1.500 Kč (maximálně však 2.000 Kč). Na druhou stranu, zaměstnanci zasílající si na své penzijní připojištění 1.000 Kč a méně již mít možnost snížení daňového základu nebudou.

Daňové zvýhodnění příspěvků zaměstnavatele

Doposud byly příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění zaměstnance osvobozeny od platby daně z příjmů a platby na sociální a zdravotní pojištění, a to až do výše 24.000 Kč roně (jedná se o společný limit pro penzijní připojištění a životní pojištění). Toto daňové zvýhodnění zůstává neměnné i po roce 2013.

Udělejte správné rozhodnutí ještě dnes a zajistěte se na stáří s vítězem testu finančních poradců. Sjednejte si bezplatnou a nezávaznou konzultaci Vašich možností kliknutím zde

Daňové zvýhodnění zaměstnavatele platícího si příspěvek na penzijní připojištění

Doposud byly příspěvky zaměstnavatele na vlastní penzijní připojištění do výše 24.000 Kč ročně, pokud bylo zaneseno v nějakém dokumentu (směrnice, smlouva), rovněž osvobozeny od platby sociálního a zdravotního pojištění (společný limit pro penzijní připojištění a životní pojištění). Toto daňové zvýhodnění rovněž zůstává neměnné i po roce 2013.

Snaha motivovat lidi k vyšším úložkám

Zvýšení hranice minimální platby na penzijní připojitění, u které je vyplácen státní příspěvkem je ze strany státu motivací k tomu, aby si občané na penzi spořili vyšší částky. Aktuálná průměrná měsíční platba na penzijní připojištění ve výši 428 Kč je ekvivalentem 1,8 % hrubé mzdy, k vytvoření rezervy dostačující na zajištění důstojného stáří je přitom třeba spořit si alespoň 5 % hrubé mzdy, i s ohledem na skutečnost, že v budoucnosti bude v důsledku stárnutí obyvatelstva postupně klesat poměr výše státem vypláceného důchodu/průměrná mzda.