Zrušení životní pojistky je finančně nevýhodné

Někteří občané v případě finančních problémů zruší svoji životní pojistku. Jedná se však o špatné řešení. Většinou se dají současné finanční problémy řešit jinak. Jaké ztráty přináší předčasné zrušení životní pojistky?

Životní pojištění by nemělo chybět v žádné rodině, protože životní pojištění přináší nejenom živiteli rodiny pocit jistoty. Právě díky životnímu pojištění nemusí rodina finančně strádat v případě úmrtí, závažného onemocnění, dlouhodobé nemoci či nuceném odchodu živitele rodiny do invalidního důchodu. Záleží na konkrétní smlouvě. Primárním cílem životního pojištění je tedy pojistná ochrana pojištěné osoby, nikoliv spoření či investování. Přestože je hlavním smyslem životního pojištění pojistná ochrana, tak nabízí i bonus navíc formou spoření a hlavně daňového odpočtu, kdy se dá základ daně snížit o zaplacené příspěvky během roku až do částky 12 000 Kč.

Životní pojištění je v Česku na vzestupu, přesto však jsou mnohé smlouvy uzavřeny na nízké částky. Životní pojištění je tedy nutné chápat jako dlouhodobý produkt, který nás provází celým aktivním životem. S uzavřením životního pojištění se nemá otálet a každý by se je měl uzavřít do třiceti, čím později se totiž životní pojištění uzavře, tím větší je riziko, že pojišťovna nebude s uzavřením takové pojistné smlouvy souhlasit nebo bude toto pojišťění pro zájemce podstatně dražší.

Finanční problémy se dají řešit

Na zrušení životního pojištění nevyděláte

Každá rodina může mít dočasné finanční problémy, ať už z důvodu ztráty zaměstnání jednoho z partnerů nebo nedostatku zakázek při podnikání. Při výpadku příjmů může být úhrada životního pojištění nad současné možnosti rodiny nebo dokonce potřebuje rodina peníze navíc a zrušením životního pojištění chce získat potřebné finanční prostředky. Zrušení životní pojistky se nevyplatí, odkupné bývá zpravidla podstatně nižší, než si rodina představuje. V prvních letech životního pojištění je totiž kryta riziková složba pojistění. Současně je dobré pamatovat, že uzavření pojistné smlouvy není pro pojišťovny povinností. Na uzavření životního pojištění není právní nárok a pojišťovny ho nemusí s klientem uzavřít. V mladším věku je pochopitelně možnost odmítnutí značně nižší. Takže každé další opětovné uzavření životního pojištění v budoucnu znamená horší pojistné podmínky. Před každým zrušením životní pojistky je tedy vhodné s poradcem nebo pojišťovnou komunikovat. Pojišťovny vycházejí svým pojištěncům vstříc a nabídnou řešení situace, např. snížení měsíčního pojistného nebo pozastavení placení.

Zrušení pojistky zvýší daňovou povinnost

V některých případech se stává, že odkupné, které klient od své pojišťovny obdrží je nižší než daň, kterou bude muset kvůli zrušení životní pojistky zaplatit. Občané, kteří během roku zruší životní pojistku, totiž musí v daňovém přiznání za daný rok zvýšit svůj daňový základ o částky, o které si daňový základ v minulosti snížili. Tyto peněžní prostředky jsou totiž daňovým příjmem dle § 10 zákona o dani z příjmu. Je tedy potřeba vyplnit přílohu číslo 2 daňoveho přiznání.

Praktický příklad

Pan Novák zruší během letošního roku životní pojištění, přitom si v předcházejících třech letech snížil daňový základ vždy o 12 000 Kč. V daňovém přiznání za rok 2011 podaném v březnu 2012 tak bude muset pan Novák zvýšit svůj daňový základ o 36 000 Kč (bude se jednat o příjmy dle § 10). Na dani z příjmu fyzických osob tak zaplatí pan Novák o 5 400 Kč (15 % z 36 000 Kč), než kdyby smlouvu nezrušil.

V dalších letech bude daňový doplatek vyšší

Od roku 2013 se plánuje zvýšení rovné sazby daně z příjmu fyzických osob z 15 % na 19 %. Pokud by tedy zrušil pan Novák pojistnou smlouvu v roce 2013 a předtím si v předcházejících třech letech snížil daňovou povinnost vždy o 12 000 Kč, tak by byla jeho daňová povinnost vyšší o 6 840 Kč (19 % z 36 000 Kč). V tomto případě by byl daňový doplatek vyšší (o 1 440 Kč), než o kolik si snížil pan Novák daňovou povinnost v předchozích třech letech. Důvodem je zvýšení sazby daně z příjmu fyzických osob. Zrušení životní pojistky je nevýhodné i z daňového hlediska, na což mnozí klienti zapomínají.